Dans le cadre de la gestion de la résidence LE DOMAINE, vous êtes amené à procéder à une réunion du conseil syndical afin de contrôler de manière périodique l’état des comptes de la copropriété.
Question
Le conseil syndical vous demande un détail de chaque copropriétaire débiteur. Quel document allez-vous présenter au CS ?
Solution
Ici, il faudra présenter le grand livre détaillé de chaque copropriétaire au CS.
Question
Vous présentez le journal de la société DELTA NET pour l’exercice 2021. Présentez votre analyse et vos remarques auprès du conseil syndical.
Solution
On constate une facture payée en doublon au mois de juin. Une facture manquante en Juillet (ou une erreur de libellé). Par ailleurs, la facture de décembre est omise. Enfin le total du débit / crédit, bien qu’équilibré, n’est pas cohérent. Le montant total n’est pas égal à la totalité des factures. A ce titre, la saisie de la période du grand livre est probablement erronée ce qui explique la facture manquante de décembre.
Question
Le conseil syndical ne comprend pas la logique comptable du paiement d’une facture. Présentez-leur l’enregistrement et le paiement de la facture du mois de novembre de la société DELTA NET. Vous pouvez vous appuyer sur le plan comptable en annexe.
Solution
611 - Nettoyage des locaux | |
|---|---|
Débit | Crédit |
660,00 € | |
40 - DELTA NET | |
|---|---|
Débit | Crédit |
660,00 € | 660,00 € |
512 - Banque | |
|---|---|
Débit | Crédit |
660,00 € | |
Question
Dans le cadre du ravalement, la copropriété bénéfice d’un crédit à hauteur de 300 000 €. Vous présentez au conseil syndical les modalités de l’enregistrement de cet emprunt et de son solde.
Solution
Réception des fonds par la copropriété :
512 - Banque | |
|---|---|
Débit | Crédit |
300 000,00 | |
712 - Emprunts | |
Débit | Crédit |
300 000,00 | |
Mise en état des mensualités (suivant quote-part de chaque copropriétaire)
450-4 - Copropriétaires - emprunts | |
|---|---|
Débit | Crédit |
300 000 / tantièmes | |
704 - Remboursement d’annuités d’emprunt | |
Débit | Crédit |
300 000 / tantièmes | |
Paiement des échéances par les copropriétaires emprunteurs
512 - Banque | |
|---|---|
Débit | Crédit |
300 000 / tantièmes | |
450-4 - Copropriétaires - emprunts | |
Débit | Crédit |
300 000 / tantièmes | |
Question
Votre comptable est souffrant. Vous enregistrez la vente de M. BOURDIEU. Ses appels de fonds sont de 800 € trimestriel. Il n’a pas payé l’ADF du 4° trimestre 2020 ; les autres appels sont payés sauf le dernier payé par le notaire. La vente est réalisée le 15 mai 2021.
